cryptocurrency 交易所向国税局报告收益造成了税务梦

US名加密纳税人仍在等待不完整的1099-DA表格和缺失的交易记录

根据新的加密报告规则,第一个United States税务申报季节增加了Internal Revenue Service可以看到的数字资产销售情况,但这并没有使纳税人的工作变得更简单.经纪人现在需要从某些数字资本销售中报告总收益,而许多2025表格不包括计算利.和损失所需的成本基础.8月份由Awaken Tax对1,000个加密投资者进行的一项调查发现,已提交或计划申请延期税款的21%名受访者仍在等待他们从交易所或加密平台获得所需信息.另外五分之一的人表示他们的1099-DA表格 - 数字代理商用于报告特定资产銷售 - 是不完整的,或者他们不确定它是否准确地反映了他们的交易.提出延期费用的纳税人在10月15日之前提交.

收入报告提供了可见性,而不是最终答案

对于2025,经纪人通常报告了资产出售的价格,而不是纳税人最初支付的费用.这使得纳税人在计算自己的收益和损失.CountDeFi税务报表的管理董事Chris Herbst告诉"杂志",对一个活跃的交易者来说,报告的收入数字可以是实际收益的许多倍,因为每次销售都以完全值计数而不需要任何成本.在简单的情况下,购买比特币$9,000并卖给$10,000产生$1,000利.但2025 1099-DA可能显示没有$9,000-基础的$10,000,因此纳税人都需要他们自己的记录来填补差距.

当数字资产在钱包和平台之间移动时,问题变得更加困难.纳税人可能会在一个交易所购买比特币,将其转移到私人钱包中,将它转移至另一个交易场并在那里出售,而第二个交易场缺乏原始购买价格.赫伯斯特说,从开户之日起的完整交易历史是纳税人在交易场需要的,包括交易,费用,存款,提现以及钱包等交易标识符.他说基础随着资产跨越平台移动而跟踪,因此缺少的一块历史可以影响几年后计算出的收益.

迟到和不匹配的1099-DA表格增加了提交负担

税务专业人士表示,新规第一个季节在纳税人甚至到达收益计算阶段之前就产生了和解问题. Sharon Yip的创始人Crypto Tax Advisors,说她的公司发现客户的1099-DA和该公司准备的加密税报告之间存在差异.一些表格不包括客户在2025期间所做的所有交易,并且交换机构使用不同的形式进行客户陈述,她说.有些交易所对某些交易报告成本基础,但其他没有,即使基本报道并不强制于2025.

她还描述了一个稳定币的例子:一个客户在2025年的一家交易所上有超过$300,000个稳定的货币交易,但该交易所的1099-DA显示总稳定代币收益低于$100,000.她说这种不匹配使得接收者很困惑地与他们应该使用加密税务报告来提交退款.

时间问题也影响了纳税人. Awaken Tax的创始人Andrew Duca表示,该公司在申报季节相对晚些时候看到客户收到1099-DA.他说,由于监管是新的,许多交易所仍在试图弄清楚它.他指出克拉肯说,直到4月15日税务截止日期前两周才向用户发送任何表格.杜卡还引用了一个大约同一时期的Kraken 1099 - DA,显示没有报告的交易信息.克拉根没有回应杂志的评论请求.

软件缺陷和零基础问题

Andrew Gordon,Digital Asset Tax Action的执行董事说,纳税人在2025申报季节不断努力将1099-DA与自己的记录协调.他说大多数加密货币税务软件缺乏导入和调整1099 - DA信息的工具,而少数仍然需要手动输入,因为经纪人在机器可读格式中没有提供2025-表单.对于活跃的交易者来说,这种人工输入可能意味着数百个个人记录.

戈登认为,经纪人应该在每一个1099-DA旁边提供机器可读的文件,以便信息可以直接流入税务软件.他还表示交易所应保持完整的交易历史记录,包括收购日期,支付金额,费用和转移.他的更广泛观点是Internal Revenue Service增加的可见性不会自动转化为纳税人的完整税率计算.因为1099 - DA只报告了 2025 的收入,他说,所得报告给了税务机构以前没有的可视性,但无基础的可观性产生了零基数问题.

杜卡说,纳税人不应该盲目地将1099-DA的数字复制到他们的退税单上.他建议他们比较表格与其完整的交易历史,而不是自动接受表格中的数据. Internal Revenue Service期望回报反映实际收益和损失,而不一定是交换可能错误计算的表格上的内容.

Internal Revenue Service还说纳税人必须报告数字资产收入和收益或损失,不管他们是否获得1099-DA. 源资料指出,一个简单的交易可能是直接的,但2025表格可以忽略将所得转化为可征税利所需的缺少成本基础.

2026年的变化可能有所帮助,但转移仍然是一个盲点

报告框架仍在变化中.从2026开始,经纪人通常必须为所涵盖的数字资产报告成本基础,这应该给纳税人提供更多信息来计算收益和损失.然而,从另一个交易所或钱包转移到经纪人的资产仍然可以超出这些要求.这意味着8900019规则可能会减少某些交易的一些手工工作,但跨越加密平台的纳税者仍然可能面临差距.

调查数据,表格示例和专业账户显示了新制度的实际结果:Internal Revenue Service现在收到更多经纪人报告的销售数据,而许多纳税人仍然需要建立自己的完整记录以准确地提交.这个问题也出现在更广泛的加密货币税务讨论之中. 一份相关的报告说,United States House税务委员会在38-5投票中推进了一项加密税改革,而Chainalysis估计$457亿美元的可征税加密活动,并表示Crypto-Asset Reporting Framework错过了最多.对于读者来说,报道中的外卖不是预测将会是什么样的税款,而是提醒1099-DA不是一个完整的税率计算,并且可能只是填报季节的一个较大的部分.